在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中積累了財(cái)富的企業(yè)家及高凈值人士，近些年越來(lái)越多尋求財(cái)富的控制和家族的長(zhǎng)期繁榮，這極大推動(dòng)了家族辦公室的發(fā)展。過(guò)去10年，全球涌現(xiàn)出許多家族辦公室。越來(lái)越多數(shù)據(jù)顯示：高凈值群體通過(guò)建立這種離岸結(jié)構(gòu)，不僅有助于財(cái)產(chǎn)管理、財(cái)富增值，還能幫助家族獲取海外身份。什么是家族辦公室？家族辦公室簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)是通過(guò)現(xiàn)代企業(yè)管理制度體系，為超高凈值家族提供海外投資、資產(chǎn)配置、稅務(wù)規(guī)劃，移民規(guī)劃及家族財(cái)富傳承等服務(wù)，有效保持家族凝聚力，使家族財(cái)富可持續(xù)傳承的一種企業(yè)架構(gòu)。新加坡金管局在今年指出，從2016年到2019年，新加坡家族辦公室數(shù)量成長(zhǎng)四倍。在德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所2019年針對(duì)各國(guó)財(cái)富管理競(jìng)爭(zhēng)力調(diào)查中，新加坡也位居第二，僅次于瑞士。新加坡整體資產(chǎn)管理規(guī)模在2019年底達(dá)3.43兆元新幣，從2013年以來(lái)整體規(guī)模成長(zhǎng)近一倍，如此好成績(jī)，足以證明新加坡在家族辦公室耕耘，已經(jīng)開(kāi)花結(jié)果。隨著亞太地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，亞洲企業(yè)家們逐漸從財(cái)富積累期，跨越到了家族傳承期。超高凈值家族數(shù)量的增加，使得家族辦公室逐漸在亞洲開(kāi)始流行起來(lái)。企業(yè)家張某，土生土長(zhǎng)在四川企業(yè)家不但攜妻雙雙加入新加坡籍，更將其全部身家通過(guò)離岸家族信托持有。張某夫婦的千億信托一分為二，一部分為張某的家族信托AppleTrust，持有公司47.84%股份；另一部分為其妻子的家族信托RoseTrust，持有海底撈14.85%的股份，兩個(gè)信托的受益人都是夫妻二人。張氏夫婦這一操作，一方面是將千億資產(chǎn)一分為二，可以隔離夫婦關(guān)系變動(dòng)引起的公司股價(jià)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，因?yàn)樾录悠聦?duì)海外收入免稅，又避免中國(guó)新個(gè)稅反避稅實(shí)施后可能面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同張一樣，越來(lái)越多的海外人士都看中了新加坡這塊寶地。家族辦公室在新加坡新加坡現(xiàn)行法律沒(méi)有對(duì)“家族辦公室”一詞進(jìn)行界定。但是，新加坡作為眾多海外基金設(shè)立地中的佼佼者，以政權(quán)穩(wěn)固和親商環(huán)境著稱，擁有豐富的投資資源和財(cái)富管理人才。新加坡政府歡迎高凈值家族在本地成立基金（離岸/在岸管理的基金機(jī)構(gòu)）及家族辦公室，并對(duì)成功成立的基金機(jī)構(gòu)提供稅收激勵(lì)和優(yōu)惠。憑借亞洲中心的地理位置，新加坡縱觀亞太地區(qū)財(cái)富管理與傳承的趨勢(shì)與方向，是亞洲高凈值家族成立家族辦公室的理想地點(diǎn)。新加坡經(jīng)濟(jì)發(fā)展局（EDB）推行的「全球商業(yè)投資者計(jì)劃」(GlobalInvestorProgramme，GIP)，對(duì)全球富豪拋出橄欖枝。該計(jì)劃中的方案C就是家族辦公室方案（FamilyOfficeOption)。外國(guó)投資者在新加坡成立開(kāi)設(shè)公司并自雇申請(qǐng)就業(yè)準(zhǔn)證EP，通過(guò)該準(zhǔn)證，居住兩年之后全家可獲得新加坡永久居民身份。家族辦公室常見(jiàn)架構(gòu)新加坡家族辦公室的架構(gòu)就是主申請(qǐng)人在新加坡設(shè)立由自己或家庭成員一起成立的兩家公司，一個(gè)是基金公司，一個(gè)是家族辦公室。家族辦公室向基金實(shí)體（在新加坡注冊(cè)成立的法人公司）提供基金管理服務(wù)，適用于新家坡基金的稅收豁免計(jì)劃（13X/13R/13CA）?；鸾?jīng)理（主申請(qǐng)人）通過(guò)家族辦公室管理本人或者本家族的自有資產(chǎn)，獲得工作準(zhǔn)證(EP)?；鸸境闪⒁螅?、基金法人公司注冊(cè)地：新加坡；2、基金經(jīng)理法人注冊(cè)地：在新加坡注冊(cè)成立的法人公司；3、基金經(jīng)理：在新加坡金融管理局注冊(cè)或者持有CMS執(zhí)照或者豁免(如果基金經(jīng)理管理自有個(gè)人資金)。關(guān)于執(zhí)照豁免，新加坡金融管理局會(huì)要求基金經(jīng)理書(shū)面確認(rèn)情況屬實(shí)；4、基金開(kāi)支規(guī)定：每年本地業(yè)務(wù)支出較少20萬(wàn)新幣；5、基金規(guī)模：500萬(wàn)美金起基金稅收激勵(lì)計(jì)劃在新加坡成立的基金滿足特定條件后可以申請(qǐng)更優(yōu)惠的免稅政策。目前新加坡基金可以申請(qǐng)的稅收激勵(lì)計(jì)劃有3種。1.離岸基金稅收激勵(lì)計(jì)劃–13CA(OffshoreFundTaxIncentiveScheme–13CA);2.在岸基金稅收激勵(lì)計(jì)劃–13R(OnshoreFundTaxIncentiveScheme–13R);3.增強(qiáng)型基金稅收激勵(lì)計(jì)劃–13X(EnhancedTierFundTaxIncentiveScheme–13X)；新加坡政府每5年會(huì)更新一次，較新版本的有效期至2024年12月31日。申請(qǐng)以上3種基金稅收激勵(lì)計(jì)劃均需要滿足以下2個(gè)條件：1.基金經(jīng)理需要在新加坡金融管理局（MAS）注冊(cè)或持有CMS執(zhí)照。若基金經(jīng)理管理自有個(gè)人資產(chǎn)則可以獲得執(zhí)照豁免*。*申請(qǐng)執(zhí)照豁免的基金經(jīng)理需按MAS要求提交相關(guān)證明，確認(rèn)管理本人或本家族的自有資產(chǎn)情況屬實(shí)。2.家族辦公室必須是新加坡注冊(cè)的本地公司。以下是稅收激勵(lì)計(jì)劃的架構(gòu)介紹：離岸基金稅收激勵(lì)計(jì)劃13CA在岸基金稅收激勵(lì)計(jì)劃13R增強(qiáng)型基金稅收激勵(lì)計(jì)劃13X家族辦公室需要雇傭至少3個(gè)資深投資人（每人月薪不少于3500新幣）基金管理人無(wú)需長(zhǎng)期居住在新加坡，但需要安排183天時(shí)間在新加坡以證明基金管理人有執(zhí)行其投資職責(zé)。根據(jù)新加坡人力部規(guī)定，申請(qǐng)新加坡就業(yè)準(zhǔn)證（EmploymentPass）月薪必須至少達(dá)到3600新幣。今年5月起，就業(yè)準(zhǔn)證的較低月薪將上調(diào)到3900新幣。為何選擇新加坡？新加坡不僅引領(lǐng)亞洲國(guó)家之先，建構(gòu)家族辦公室體系，還致力于整體金融環(huán)境的友善，尤其低稅率制度也是聞名國(guó)際。新加坡公司僅須一年申報(bào)一次公司所得稅，基于利潤(rùn)征稅，稅率僅為17%，更在2008年取消遺產(chǎn)。稅新加坡各個(gè)政府部門(mén)還為企業(yè)提供了多項(xiàng)稅收鼓勵(lì)和減免措施。自稅務(wù)年度2020起，新成立公司首三年10萬(wàn)新幣以下應(yīng)稅收入享有75%稅務(wù)減免，后續(xù)10萬(wàn)新幣應(yīng)稅收入享有50%稅務(wù)減免，企業(yè)較高可12萬(wàn)5應(yīng)稅收入的減免。▲知名企業(yè)落地新加坡新加坡還是東盟成員國(guó)，東盟10國(guó)零關(guān)稅自由貿(mào)易；東盟10國(guó)與中國(guó)簽署自由貿(mào)易協(xié)定即“10+1”。“東盟XX”制造產(chǎn)品更容易進(jìn)入歐盟和美國(guó)市場(chǎng)，有效突破國(guó)際貿(mào)易壁壘。企業(yè)出海或赴新加坡創(chuàng)業(yè)，可以自雇形式為自己申請(qǐng)EP就業(yè)準(zhǔn)證，并在居住兩年后為家人申請(qǐng)永居資格，實(shí)現(xiàn)經(jīng)商和移民的雙重獲益。洲際移民為您帶來(lái)移民相關(guān)知識(shí)，您有任何疑問(wèn)都可以點(diǎn)擊在線咨詢、添加客服微信或者直接撥打顧問(wèn)專線0755-83679979。

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